306 triệu USD từ phía PwC sẽ là khoản tiền bồi hoàn chung cục cho vụ việc sai sót trong quá trình kiểm toán.

FDIC, cơ quan quản lý tài sản của Colonial Bank bị đóng cửa vào năm 2009, đã yêu cầu quan toà Barbara Rothstein đưa ra mức phạt 625 triệu USD cho khoản lỗ ròng mà họ sẽ phải trả cho người gửi tiền và các chủ nợ khác của nhà băng từ quỹ bảo hiểm tiền gửi liên bang.

Theo báo cáo của Công ty phân tích kiểm toán Audit Analytics, về phía PwC, khoản bồi hoàn 306 triệu USD sẽ là quyết định đền bù hoặc phán quyết bồi thẩm đoàn lớn nhất cho lỗi sai sót kế toán và đây cũng là mức sai sót kế toán lớn thứ năm trong lịch sử.

thẩm phán Rothstein không buộc phải chấp thuận một trong hai yêu cầu về ước tính thiệt hại.

Phán quyết bất lợi được Rothstein đưa ra vào năm 2017 bởi PwC đã tắc trách không phát hiện ra các hành vi ăn gian dẫn đến sự sụp đổ của Colonial Bank Group năm 2009.

Một phát ngôn viên của FDIC từ khước bình luận về vụ kiện cáo đang chờ xử lý.

Trong một phát biểu từ phía PwC: "FDIC đã đưa ra những chứng cớ để bơm hậu quả của thiệt hại. FDIC không đáng được bù đắp thiệt hại dựa trên những khoản vay thực mà không liên quan đến vụ ăn lận."

Rothstein đưa ra lời phán quyết vào ngày 28 tháng 12, FDIC thắng kiện trong một trong ba yêu cầu bồi hoàn chống lại PwC sau phiên toà xét xử kéo dài vài tuần ở bang Alabama và Washington, D.C.

Quỹ tín dụng Taylor Bean & Whitaker (TWB) và nhà băng Colonial sụp đổ vào năm 2009, sau khi các nhà quản lý liên bang, chứ không phải kiểm toán viên, phát hiện ra một vụ lừa đảo trị giá 3 tỷ USD liên tưởng đến tài sản thế chấp mạo. Vào năm 2012, bên nhận phó thác tài sản của TWB đã đâm đơn kiện cả kiểm toán viên của TBW, Deloitte, và kiểm toán viên của Colonial, PwC đòi PwC bồi hoàn 5,5 tỷ USD thiệt hại sau khi bị phá sản vào tháng 8 năm 2009.

Vào năm 2013, chỉ vài tuần trước khi bắt đầu phiên tòa, Deloitte đồng ý thanh toán để hoà giải; các bên tán thành không tiết lậu số tiền. Ngày 16 tháng 8 năm 2016, 3 tuần trước phiên toà với bên phó thác tài sản của TWB, PwC đã ngừng khởi kiện bằng cách hoà giải, và một lần nữa khoản tiền không được tiết lậu.

Còn ở lần này, số tiền PwC phải trả vì bị kết tội không phát hiện gian lậu dẫn đến sự sụp đổ của Colonial Bank sẽ được ban bố. Đó là bởi luật liên bang cấm FDIC không tham dự vào cuộc dàn xếp kín.

Vào tháng 3, Rothstein đã tổ chức một cuộc điều trần kéo dài ba ngày về thiệt hại của Colonial Bank và dự định sẽ đưa ra quyết định trong tháng tới về số tiền FDIC, là bên quản lý tài sản của Colonial Bank, có thể nhận được từ PwC.

Sự chênh lệch lên đến 319 triệu USD trong ước lượng về thiệt hại của hai chuyên gia là kết quả của một sự dị biệt trong ý kiến giữa hai bên về việc hàng trăm triệu USD các khoản nợ "rác" đổ vào cơ sở cho vay của Colonial Bank cũng là một phần trong vụ ăn lận với TBW.

Theo một bản đệ của tòa án do PwC đưa ra sau phiên điều trần về thiệt hại, không có vụ gian lận về khoản vay "rác", vì quơ các nhà kho đều chịu lỗ nặng từ các khoản cho vay mà họ chẳng thể bán hoặc chứng khoán hoá do thiếu tài liệu, sự bảo đảm và những vi phạm từ người đại diện của các công ty cho vay bất động sản trực tiếp trong cuộc khủng hoảng tài chính.

FDIC cho biết, trong hồ sơ của tòa án sau khi các khoản bồi thường thiệt hại được đưa ra mà mọi nhà cung cấp tín dụng của TBW trừ khoản "trả lại" của ngân hàng Colonial Bank đều được hoàn đầy đủ, các khoản nợ xấu mà họ không thể bán hoặc chứng khoán hóa. Chỉ Colonial Bank mới cho phép các khoản nợ của TBW lên đến hạn trên sổ sách và mất giá trị theo thời gian, do đó làm tăng tổn thất rút cục cho ngân hàng và hiện thời là của FDIC.

FDIC đưa ra chứng cứ tại buổi điều trần rằng hai giám đốc điều hành của Colonial đã quyết định giữ lại các khoản vay trên số sách, chính là những người sau đó đã nhận tội vì dự vào vụ gian lậu. Nếu họ đã gửi lại TWB các khoản nợ xấu thì vụ việc này đáng ra kết thúc sớm hơn. FDIC cáo buộc PwC đã không tìm ra chi tiết này, cùng với việc bỏ qua các chi tiết khác của vụ ăn lận rằng các công ty kế toán không đồng ý việc FDIC nên được bồi thường .

Hôm 4 tháng 4, FDIC cũng giải quyết khiếu nại của mình về hành vi thiếu chuyên nghiệp và vi phạm hiệp đồng với Crowe Horwath LLP, một công ty kế toán công cộng khác, là chuyên gia sản vấn kiểm toán nội bộ của Colonial Bank. Số tiền hoà giả đó cũng sẽ được công khai và có thể ảnh hưởng đến số tiền mà PwC sẽ phải trả để FDIC bù vào khoản thua lỗ.